ABD’de IRS’ten Yeni Emeklilik Hamlesi

ABD Gelir İdaresi Başkanlığı(IRS) ile Hazine Bakanlığı, milyonlarca vergi mükellefini ilgilendirecek yeni federal emeklilik tasarrufu programı Saver’s Match için düzenleme hazırlıyor. Kuralların, programa kimlerin katılabileceği ve hangi gelir seviyelerinin yardımdan yararlanabileceği gibi ayrıntıları belirlemesi bekleniyor.    Saver’s Match Dönemi Düşük ve orta gelirli çalışanların emeklilik için daha fazla birikim yapmasını hedefleyen Saver’s Match, 2027 vergi yılından itibaren mevcut Saver’s Credit uygulamasının yerini alacak. Program kapsamında uygun kişilere, işveren destekli emeklilik planlarına veya IRA hesaplarına yatırılan ilk 2 bin doların yüzde 50’sine kadar devlet katkısı sağlanacak.  Yıllık Katkı Bin Dolara Ulaşacak Saver’s Match kapsamında alınabilecek devlet desteği yıllık 1.000 dolarla sınırlandırılacak. Uygun kişiler, 2027 vergi yılında yaptıkları emeklilik katkıları üzerinden hesaplanan ödemeleri 2028’den itibaren almaya başlayacak.  Dört Farklı Katkı Türü Düzenlemede dört tür emeklilik katkısının programa dahil edilmesi öngörülüyor. Bunlar geleneksel veya Roth IRA ödemeleri, Section 501(c)(18) kapsamındaki planlara yapılan katkılar, belirli nitelikteki gönüllü vergi sonrası çalışan katkıları ve 401(k) gibi planlara yapılan seçmeli kesintiler olarak sıralanıyor.  Milyonlarca Çalışanı Kapsıyor IRS Başkanı Frank J. Bisignano, yeni programın düşük ve orta gelir grubundaki milyonlarca Amerikalının emeklilik birikimlerini güçlendirmesine imkan sağlayacağını belirtti. Bisignano, Saver’s Match’in uygun kişilerin emeklilik hesaplarına doğrudan federal katkı yapılmasını sağlayacağını ifade etti.  Trump’ın Emeklilik Girişimi Programın uygulanması, Başkan Donald Trump’ın 30 Nisan’da imzaladığı yürütme emriyle bağlantılı. Trump, söz konusu kararda on milyonlarca Amerikalının işveren destekli emeklilik planlarına erişemediğini belirterek küçük işletme çalışanları, bağımsız yükleniciler, kendi hesabına çalışanlar ve yarı zamanlı çalışanların emeklilik için tasarruf ederken engellerle karşılaştığını söyledi.  TrumpIRA.gov İçin Tarih Verildi Yürütme emri kapsamında Hazine Bakanlığı’nın 1 Ocak 2027’ye kadar TrumpIRA.gov adlı internet sitesini oluşturması planlanıyor. Sitenin, bireylere düşük maliyetli ve nitelikli IRA seçenekleri hakkında bilgi vermesi amaçlanıyor. IRS ve Hazine Bakanlığı ayrıca platformda Saver’s Match katkılarını kabul eden IRA sağlayıcılarının listelenmesini bekliyor.  41 Milyon Çalışan İçin Emeklilik Açığı TrumpIRA.gov sitesindeki verilere göre, ABD’de 18 ile 65 yaş arasındaki yaklaşık 41 milyon çalışanın işveren tarafından sunulan emeklilik planlarına erişimi bulunmuyor. Programın bu kesimin bireysel emeklilik birikimlerine yönelik seçeneklerini artırması hedefleniyor.  165 Dolarlık Birikim Örneği Sitenin verdiği örneğe göre, 25 yaşındaki bir çalışan ayda yaklaşık 165 dolar biriktirir ve her yıl 1.000 dolarlık Saver’s Match almaya hak kazanırsa, 65 yaşında yaklaşık 465 bin dolarlık emeklilik birikimine ulaşabilir. Bu hesaplamada yıllık yüzde 6 getiri varsayılıyor.  Katkının 155 Bini Devletten Söz konusu 465 bin dolarlık toplamın yaklaşık 155 bin dolarının doğrudan Saver’s Match katkılarından oluşması bekleniyor. Hesaplama, program kapsamındaki katkıların yıllar boyunca yüzde 6 yıllık getiri sağladığı varsayımına dayanıyor.  Gelir Sınırları Belirlendi Saver’s Match’ten yararlanabilmek için kişinin ilgili vergi yılında en az 18 yaşında olması gerekiyor. 2027 yılı için değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri 35.500 dolar veya üzerinde olan bekar vergi mükellefleri programa uygun olmayacak. Aynı 35.500 dolarlık sınır, ayrı beyan veren evli kişiler için de geçerli olacak.  Hane Türüne Göre Eşik Değişiyor Ortak vergi beyannamesi veren evli çiftler için gelir sınırı 71 bin dolar olarak belirlenirken, hane reisi statüsündeki mükellefler için üst sınır 53.250 dolar olacak. 2027 sonrasındaki vergi yıllarında bu gelir eşiklerinin enflasyona göre güncellenmesi planlanıyor.  Başvuru İçin Yeni Form Saver’s Match talebinin ayrı bir Form 8880-A aracılığıyla yapılması öngörülüyor. Mevcut Saver’s Credit genel olarak Saver’s Match tarafından ikame edilecek olsa da belirli Achieving a Better Life Experience (ABLE) hesaplarına yapılan katkılar için Saver’s Credit uygulaması devam edecek.  Vergi Kredisiyle Arasındaki Fark Saver’s Match ile mevcut Saver’s Credit arasında önemli bir uygulama farkı bulunuyor. Saver’s Match kapsamında sağlanan tutar doğrudan kişinin emeklilik hesabına aktarılırken, Saver’s Credit geri ödemesiz bir vergi kredisi olarak tasarrufu teşvik ediyor.